11月21日，合眾思壯公告收到《行政處罰事先告知書》，11月23日模塑科技、夢潔股份、ST華英三家公司公告因涉嫌信息披露違法違規(guī)，被證監(jiān)會立案調(diào)查；恩捷股份、弘亞數(shù)控、昊志機電、華揚聯(lián)眾四家公司董事長被有關(guān)部門立案。A股監(jiān)管風(fēng)暴來襲，投資者應(yīng)該如何積極維權(quán)？記者采訪了江蘇蘇延律師事務(wù)所的丁律師。
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合眾思壯造假總額近16億
(相關(guān)資料圖)
11月21日晚間，合眾思壯（002383）公告稱，公司收到證監(jiān)會出具的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。至此，合眾思壯涉嫌信披違規(guī)一案，已由證監(jiān)會調(diào)查完畢，證監(jiān)會依法擬對公司及相關(guān)人員作出行政處罰。
股價方面，今年5月10日晚合眾思壯公告稱被證監(jiān)會立案后，次日股價跌停；11月21日晚，合眾思壯公告稱收到《處罰事先告知書》，22日大跌8.4%，上周4個交易日累計跌幅超過15%。
根據(jù)證監(jiān)會的調(diào)查，2017年至2020年，合眾思壯涉嫌累計虛增收入15.8億元，累計虛增成本11.77億元，虛減財務(wù)費用1.17億元，虛增利潤5.2億元。
值得注意的是，合眾思壯于2020年的年度報告被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計意見，原因是截至2020年底，公司與南京元博、北斗導(dǎo)航的預(yù)付款12億、應(yīng)收款7.6億，對應(yīng)的各批次合同均已逾期。該強調(diào)事項在證監(jiān)會的調(diào)查結(jié)論中也被查明其實是虛構(gòu)業(yè)務(wù)。
因合眾思壯的以上財務(wù)造假行為，證監(jiān)會擬對公司罰款600萬，對時任董事長郭信平、財務(wù)副總監(jiān)袁學(xué)林等直接責(zé)任人員給予合計700萬罰款，郭信平同時罰十年禁入證券市場。
模塑科技（000700）是江陰一家主要從事汽車保險杠生產(chǎn)的企業(yè)，11月23日晚披露被立案調(diào)查后，次日股價跌停；公司在2021年報披露后，深交所曾向公司發(fā)過一次年報問詢函，要求公司就五個方面的問題進行說明：受限資產(chǎn)具情況、關(guān)聯(lián)交易必要性合理性、非流動資產(chǎn)處置情況、預(yù)付款大幅增長的原因、存貨減值情況、應(yīng)付票據(jù)大幅增長的原因。模塑科技及會計師事務(wù)對問詢函予以了回復(fù)。目前公司涉嫌信息披露違法的具體事項因暫不清楚，需等證監(jiān)會進一步調(diào)查結(jié)論。
夢潔股份（002397）一家從事床上用品生產(chǎn)的企業(yè)，11月23日晚披露被立案調(diào)查后，股價下跌超過4%，換手率超過10%。記者注意到，4月26日夢潔股份曾發(fā)布年度業(yè)績預(yù)告，2021年預(yù)計虧損1.4億至1.7億元，公司稱因之前預(yù)計不會出現(xiàn)需要進行業(yè)績預(yù)告的情形，但因疫情影響，重新估計了資產(chǎn)減值事項等，導(dǎo)致出現(xiàn)虧損。隨后29日，夢潔股份的2021年年度報告被出具的帶保留事項的審計意見，審計師認為：2021年9月對江陰鉆皇珠寶的5300萬元股權(quán)投資，行業(yè)相關(guān)性小、2400萬的技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)無歷史成交、缺少市場價參考，也無合理估值依據(jù)，其真實性合理性無法判斷；預(yù)付款相關(guān)的備貨合同周期長且未進行大規(guī)模采購、并計提減值，如此高比例的預(yù)付款難以判斷是否符合商業(yè)慣例；實控人和股東存在資金占用問題。在4月26日的業(yè)績預(yù)告公布后，兩個交易日股價大幅下跌。
ST華英（002321）號稱“養(yǎng)鴨第一股”，11月23日晚披露被立案調(diào)查后，次日股價跌停。記者注意到，ST華英2020年度報告就已被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計意見，之后股價連續(xù)五個跌停。4月30日凌晨，ST華英披露2021年度報告中雖然已認定上一年度的非標(biāo)準(zhǔn)審計意見涉及的事項問題已消除，但仍繼續(xù)被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計意見，原因是部分低效資產(chǎn)在拍賣中發(fā)生大幅減值，其中信用減值損失118136.83萬、資產(chǎn)減值損失154423.6萬元。4月30日，股價跌停。
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四家A股上市公司董事長被立案
除了上述四家公司之外，上周還有四家上市公司董事長相繼被立案：
11月21日晚間，千億市值的鋰電池隔膜龍頭企業(yè)恩捷股份公告稱，公司于11月20日接到董事長李曉明、副董事長兼總經(jīng)理李曉華的家屬通知，二人因相關(guān)事項被公安機關(guān)指定居所監(jiān)視居住，相關(guān)事項尚待進一步調(diào)查。
11月22日晚弘亞數(shù)控公告，弘亞數(shù)控實際控制人之一、董事長李茂洪，實際控制人之一、董事劉雨華分別于11月22日收到證監(jiān)會的《立案告知書》，因涉嫌內(nèi)幕交易A股某上市公司股票被立案。
11月22日晚昊志機電發(fā)布公告，公司董事長湯麗君于11月22日收到證監(jiān)會的《立案告知書》，原因是涉嫌內(nèi)幕交易昊志機電股票。
11月24日晚，華揚聯(lián)眾發(fā)布公告，公司實控人兼董事長蘇同、副總經(jīng)理楊寧于11月22日收到證監(jiān)會《立案告知書》，二人被立案調(diào)查的原因為涉嫌操縱證券市場等。受此消息影響，11月25日，華揚聯(lián)眾股票開盤跌停。
股民是否可以維權(quán)？
一周內(nèi)8家公司涉嫌信息披露違法違規(guī)、內(nèi)幕交易、操縱市場，公司或相關(guān)責(zé)任人被立案，股民是否都能依法維權(quán)？記者采訪了江蘇蘇延律師事務(wù)所丁律師。
丁律師表示，根據(jù)《證券法》第53條、55條、85條的規(guī)定，內(nèi)幕交易、操縱證券市場、信息披露違法違規(guī)，給投資者造成損失的，均應(yīng)當(dāng)向投資者承擔(dān)賠償責(zé)任。
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具體到上述上市公司的不同情況，丁律師認為：
合眾思壯目前的索賠條件已經(jīng)較為明確，2018年3月28日至2022年5月10日期間買入且未全部清倉的股民可以開始起訴索賠了；
夢潔股份直到4月26日晚才披露虧損業(yè)績預(yù)告，在今年2月1日至4月26日期間買入的股民可以爭取索賠，本次立案涉及事項可能與審計報告中的保留事項有關(guān)，雖然夢潔股份在之后在給深交所的問詢函回復(fù)中對這些保留事項進行了回應(yīng)，但并未消除審計師的疑慮，其他時間買入的股民能否索賠需等證監(jiān)會調(diào)查結(jié)論才能確定；
模塑科技和ST華英被立案是否與其前期的審計報告中保留事項有關(guān)，需待證監(jiān)會的調(diào)查結(jié)果出來后才能確定；
恩捷股份兩位董事長因何事被監(jiān)視居住，暫不清楚，需待偵查機關(guān)對案件的進一步披露方能確定能否對此二人提起索賠；
弘亞數(shù)控實控人李茂洪和劉雨華涉嫌內(nèi)幕交易，具體是哪只股票要等調(diào)查結(jié)論，屆時買入同一只票的股民可以提起索賠；昊志機電董事長湯麗君是因內(nèi)幕交易本公司股票，昊志機電的股民可以關(guān)注調(diào)查結(jié)論參加索賠。
華揚聯(lián)眾的實控人兼董事長蘇同、副總經(jīng)理楊寧涉嫌操縱證券市場，購買到同一只股票的股民也是可以提起索賠；但具體是操縱哪只股票，目前暫不清楚，可索賠的股民或時間段尚未明了。
丁律師表示，索賠不影響交易，股民們根據(jù)自己對市場的判斷正常交易。購買到上述正在調(diào)查之中的模塑科技、夢潔股份、ST華英、昊志機電的股民需持續(xù)關(guān)注案件進展。因證券索賠案件的訴訟周期和證監(jiān)會的調(diào)查時間可能較長，索賠與交易時間、買入成本等多個因素有關(guān)，股民可以聯(lián)系丁律師13072529702或到微信小程序“小螞蟻證券維權(quán)”登記或具體咨詢是否符合索賠條件。
揚子晚報/紫牛新聞記者 徐兢
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